Oui, vous devez déclarer vos revenus étrangers en Australie si vous êtes considéré comme résident fiscal australien. L’Australie impose un système de taxation basé sur les revenus mondiaux pour ses résidents fiscaux. Cet article détaille les critères pour déterminer votre statut fiscal, les types de revenus concernés et les exceptions possibles.
Qu’est-ce que le statut de résident fiscal en Australie ?
Le statut de résident fiscal détermine si vous devez déclarer vos revenus mondiaux en Australie. Vous êtes considéré comme résident fiscal si :
- Vous vivez en Australie de manière permanente ou sur une longue période (plus de 183 jours par an).
- Vous travaillez en Australie et avez établi une résidence principale.
- Votre centre d’intérêts économiques et sociaux est en Australie.
Les non-résidents fiscaux ne sont imposés que sur leurs revenus générés en Australie.
Quels revenus étrangers doivent être déclarés ?
Si vous êtes résident fiscal, vous devez déclarer tous vos revenus étrangers dans votre déclaration d’impôts australienne. Cela inclut :
- Revenus de l’emploi : Salaires, primes ou autres rémunérations obtenues à l’étranger.
- Revenus locatifs : Revenus générés par la location de biens immobiliers situés hors d’Australie.
- Revenus de placements : Dividendes, intérêts ou gains en capital réalisés sur des actifs étrangers.
- Pensions ou retraites : Revenus de pension ou de retraite reçus de l’étranger.
Existe-t-il des accords pour éviter la double imposition ?
Oui, l’Australie a signé des accords de double imposition avec de nombreux pays pour éviter que vous ne soyez taxé deux fois sur le même revenu. Ces accords prévoient :
- L’attribution d’un crédit d’impôt pour les taxes payées à l’étranger.
- Des exemptions pour certains types de revenus.
Pour vérifier si votre pays d’origine a un accord avec l’Australie, consultez la liste des accords sur le site de l’Australian Taxation Office (ATO).
Comment déclarer vos revenus étrangers ?
Voici les étapes pour déclarer correctement vos revenus étrangers :
- Identifiez vos revenus étrangers : Recueillez tous les documents relatifs à vos revenus (salaires, relevés bancaires, contrats de location, etc.).
- Convertissez les montants en AUD : Utilisez le taux de change officiel de l’ATO pour l’année fiscale concernée.
- Déclarez les revenus dans votre déclaration fiscale : Indiquez les revenus étrangers dans la section appropriée via votre compte myGov.
- Appliquez les crédits d’impôt : Si vous avez payé des impôts à l’étranger, mentionnez-les pour éviter une double imposition.
Que se passe-t-il si vous ne déclarez pas vos revenus étrangers ?
Ne pas déclarer vos revenus étrangers peut entraîner des conséquences graves :
- Pénalités financières : L’ATO peut imposer des amendes importantes.
- Révision fiscale : Vos déclarations fiscales précédentes pourraient être réexaminées.
- Problèmes de visa : Les titulaires de visas temporaires ou permanents doivent se conformer aux obligations fiscales pour éviter des complications avec l’immigration.
Les exceptions possibles
Dans certains cas, vous pourriez ne pas être tenu de déclarer vos revenus étrangers :
- Si vous êtes un non-résident fiscal (imposé uniquement sur les revenus australiens).
- Si vos revenus étrangers sont inférieurs à un certain seuil dans votre pays d’origine et exemptés par un accord fiscal.
Foire aux questions
1. Dois-je déclarer mes revenus étrangers même s’ils sont déjà imposés dans mon pays d’origine ?
Oui, mais vous pouvez demander un crédit d’impôt pour les taxes payées à l’étranger afin d’éviter la double imposition.
2. Comment savoir si je suis résident fiscal australien ?
L’ATO propose un outil en ligne gratuit pour déterminer votre statut fiscal en fonction de votre situation personnelle.
3. Dois-je déclarer les gains en capital réalisés sur des biens immobiliers étrangers ?
Oui, les gains en capital réalisés sur des biens situés à l’étranger doivent être déclarés, même si vous n’avez pas rapatrié les fonds en Australie.
Conclusion
Si vous êtes résident fiscal en Australie, vous devez déclarer vos revenus étrangers dans votre déclaration fiscale. Les accords de double imposition peuvent vous aider à éviter une taxation excessive. Il est essentiel de respecter ces obligations pour éviter des pénalités et garantir une conformité fiscale.
Pour en savoir plus sur vos obligations fiscales, consultez nos autres articles dans la catégorie :
« Conseils Pratiques pour Vivre en Australie ».
